“既以为人，己愈有；既以与人，己愈多。”千年前，哲学家老子就已在主张通过利他而实现自己的幸福，这也正是慈善信托存在的目的。近年来，众多银行慈善信托业务承载着超高净值客户帮助他人、回馈社会的使命，蓬勃发展，在家族精神培养、社会责任承担等方面发挥着重要作用。今天，咱们就来详细了解一下慈善信托。

一、获得官方背书的慈善信托，更安心

2023年3月20日，中国银保监会发布《关于规范信托公司信托业务分类的通知》，明确将公益慈善信托作为三大类信托业务之一。

（《关于规范信托公司信托业务分类的通知》附件：《信托公司信托业务新分类简表》）

具体来看：

1. 什么是“慈善信托”？

官方版：慈善信托是委托人基于公共利益目的，依法将其财产委托给信托公司，由信托公司按照委托人意愿以信托公司名义进行管理和处分，开展公益慈善活动的信托业务。

民用版：家族财富管理绝不仅仅追求资产的保值增值，还应当追求家族精神培养、社会责任承担等重要目标，现阶段，开展慈善事业已经成为高净值人士家族财富管理中必不可少的一环，而慈善信托正是开展家族慈善事业的重要工具之一。

2.慈善信托里都有谁？

（1）委托人：基于慈善目的，提供资金以设立慈善信托，且具有完全民事行为能力的自然人、法人或依法成立的其他组织。

（2）受托人：接受委托人的委托设立慈善信托，并按照委托人的意愿从事财产管理和开展慈善活动，通常为信托公司。

（3）受益人：可获得信托利益的人（需要注意的是，慈善信托本质上属于目的信托，即信托设立时无需确定具体的受益人，但需要明确慈善信托运行的慈善目的）。

（4）监察人：由委托人根据自身需要自主选择的角色，负责对受托人行为进行监督，依法维护委托人和受益人权益。

在慈善信托是否必须设立监察人这一问题上，《慈善法》和《信托法》的规定有所差别，建议以《信托法》规定为准，设立慈善信托时应当任命监察人。

二、灵活有效的慈善信托，更贴心

1. 准入门槛低，运作模式灵活

首先，为了鼓励慈善信托的广泛应用，我国现阶段设立慈善信托的资金门槛非常低，没有具体金额限制，在公开的慈善信托信息中，许多慈善信托的信托资金为几十万甚至几万元。与之相比，慈善基金会的资金设立门槛较高，《基金会管理条例》中规定全国性公募基金会的原始基金不低于800万元，地方性公募基金会的原始基金不低于400万元人民币，非公募基金会的原始基金不低于200万元人民币；原始基金必须为到账货币资金。

其次，慈善信托的运作模式更加灵活。与常见的直接捐赠不同，放入慈善信托的基金并不意味着需要一次性捐赠完毕，而是可以留存在“慈善基金池”中。一方面使得资金可以留存在信托中不断产生收益，另一方面委托人在有意开展慈善活动时，可以使用信托本金或者收益进行具体捐赠。

2.尊重委托人意愿，切实帮助慈善

慈善信托的资金使用较为灵活，委托人可以在信托合同中约定慈善信托的目的、受益人范围及选定方式、信托财产的管理方式等事项，更加尊重委托人的意愿。在符合慈善目的的前提下，慈善信托的资金可以根据家族成员偏好，投入到包括资助贫困生活、改善生态环境、支持妇女保护、支援应对突发灾害等领域。

3.信托财产独立，助力慈善事业可持续传承

慈善信托作为信托的一种类型，同样可以发挥信托财产独立性的优势。慈善信托设立后，该笔资金会进入信托专户，不受委托人财务变动等其他影响，实现了“风险隔离”功能。此外，根据《慈善信托管理办法》，委托人可以在信托合同中约定信托终止事由等事项。与此同时，慈善信托也可以永续存在，助力家族慈善事业的长期发展。

4.设立慈善信托，有利于培养家族后代的社会责任感

慈善信托是家族成员参与慈善事业的平台，该平台的建设有利于培养后代自信心、社会责任感，对于家族后代的成长十分重要。不同于直接捐赠，慈善信托具有长期性、体系性等特点，后代可以长期接触到慈善信托的框架和内容、参与到慈善活动中去，从而形成积极的财富观、社会观。

由于慈善信托管理机制灵活，委托人可以在信托中设置慈善决策委员会，家族成员可以作为委员会成员，亲身参与到捐赠计划、决策环节、慈善项目实施中去，深度投入慈善事业，锻炼自身的能力，在参与慈善事业的过程中，形成较强的社会责任感。

三、丰富经验助力慈善信托设计与落地，更用心

设立阶段慈善信托的3大注意事项

1.须基于慈善目的

根据《慈善信托管理办法》，设立慈善信托，必须有合法的慈善信托目的。

2.签订书面信托文件

根据《慈善信托管理办法》，设立慈善信托，应当采取书面形式，包括信托合同、遗嘱等形式。对于慈善信托文件应当载明的事项，亦有详细要求。

3.履行备案手续

签订慈善信托书面文件后，受托人应当在慈善信托文件签订之日起7日内，将相关文件向受托人所在地县级以上人民政府民政部门备案。及时备案才能保证慈善信托享受税收优惠。

四、中国银行慈善信托经典案例

1. 客户Z先生是某上市公司股东，在某次与中国银行交流过程中提及回馈社会的愿景，但由于工作繁忙，该事项只能屡次推迟。中国银行了解到客户需求后，第一时间提供慈善信托相关信息，并联合信托公司、慈善组织研究落地方案。期间多次与Z先生讨论方案细节，最终于202X年三季度成功设立该慈善信托，截至本文发出时，已累计定向捐赠超30万人民币。

2.客户H女士某次走到中国银行网点，主动提出希望了解家族信托业务。经过与客户的深度交流，中国银行了解到客户非常重视子女教育，并希望通过慈善公益方面的活动来体现家族财富价值观。客户本人多年来一直通过广州某慈善基金会参与贫困助学慈善捐助，希望把个人慈善行为升级为家族慈善事业。在为客户设计慈善信托方案阶段，中国银行积极协同信托公司反复与客户进行沟通，成功于2个月内落地符合客户意愿的慈善信托。